Deducción por aerotermia: cuánto puedes desgravar
La instalación de aerotermia puede dar derecho a una deducción en el IRPF del 20 %, 40 % o 60 %, según la mejora energética y el tipo de obra, conforme a la Ley del IRPF.
Importe deducible
Cuánto te puedes desgravar por la aerotermia
La deducción por aerotermia puede aplicarse como deducción por obras de mejora de la eficiencia energética de la vivienda. La Ley del IRPF contempla un 20 % o un 40 % según la reducción energética acreditada, y un 60 % cuando se trata de la rehabilitación energética de un edificio de viviendas.
El importe depende de la mejora que consigas acreditar, de lo que hayas pagado por la instalación y de las características de la vivienda o del edificio. La Ley del IRPF fija bases máximas de 5.000 € al año para la deducción del 20 % y de 7.500 € al año para la del 40 %. La Agencia Tributaria publica el porcentaje, los límites y la vigencia que debes consultar. El importe de la instalación puede orientarte antes de valorar la deducción; puedes verlo en el coste de poner aerotermia.
Requisitos fiscales
Qué tienes que acreditar para aplicar la deducción
Tienes que acreditar una mejora de la eficiencia energética de la vivienda mediante un certificado de eficiencia energética anterior a las obras y otro posterior. El segundo debe estar expedido antes del 1 de enero de 2027, según la Ley del IRPF.
También necesitas conservar las facturas de la instalación y demostrar cómo las has pagado. Solo cuentan los pagos con tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta; el dinero en efectivo no da derecho a esta deducción. Revisa además el tratamiento del impuesto en el IVA de la aerotermia.
Declaración del IRPF
En qué declaración se aplica la deducción
La deducción se aplica al presentar la declaración del IRPF que corresponda a las obras y pagos realizados, con la documentación energética y económica que justifica la mejora. La Agencia Tributaria indica en cada campaña cómo se incorporan estas deducciones y qué condiciones están vigentes.
Si tributas en un territorio con régimen fiscal foral, debes consultar su normativa propia del IRPF. Sus reglas pueden no coincidir con las aplicables al régimen común, por lo que conviene verificar tu caso antes de presentar la declaración.
Ayudas y deducciones
Cómo convive con las subvenciones
La deducción y una subvención pueden estar relacionadas, pero no podemos confirmar una compatibilidad general sin conocer la convocatoria, el territorio y la forma en que se imputa cada ayuda. Revisa las condiciones de ambas antes de calcular la cantidad que incluirás en tu declaración.
En las ayudas a la aerotermia puedes consultar las clases de ayuda disponibles y cómo se relacionan con la deducción en el IRPF.
Enlaces relacionados
Lo que más nos preguntan
¿Puedo desgravar toda la instalación de aerotermia?
No necesariamente: la deducción se calcula sobre la base que permite la Ley del IRPF y está limitada a 5.000 € al año para el 20 % y 7.500 € para el 40 %. Además, debes acreditar la reducción energética con certificados y justificar los pagos. Antes de presentar la declaración, comprueba los límites vigentes en la Agencia Tributaria.
¿Qué documentos necesito para desgravar la aerotermia?
Necesitas el certificado energético anterior a las obras, el certificado posterior, las facturas de la instalación y la prueba de pago. El certificado final debe expedirse antes del 1 de enero de 2027. Guarda los justificantes de tarjeta, transferencia, cheque nominativo o ingreso en cuenta, porque los pagos en efectivo no cuentan.
¿La deducción por aerotermia es compatible con una subvención?
Puede depender de la convocatoria y de cómo se impute la subvención, así que no damos un sí general para todos los casos. Revisa las condiciones de la ayuda y las reglas de la Agencia Tributaria antes de calcular la deducción. En nuestra página de ayudas a la aerotermia encontrarás el marco general para compararlas.
Pide tu visita técnica